Kan jeg få fradrag for lektiehjælp og privatundervisning?

Matematikken driller, engelskgrammatikken halter - og pludselig ligger der en regning på bordet for privat lektiehjælp. Må den regning i det mindste trækkes fra i skat?

Siden den populære BoligJobordning smuldrede ved årsskiftet 2022/23, er mange forældre blevet efterladt med et stort spørgsmålstegn: Hvad koster lektiehjælp egentlig efter skat - og findes der smartere (eller gratis) alternativer?

I denne guide får du:

• Det korte og kontante svar på, om lektiehjælp og privatundervisning er fradragsberettiget.
• En oversigt over gratis lektiecaféer, frivillige tilbud og offentlig støtte, du måske ikke kender til.
• Konkrete råd, hvis du alligevel vælger at købe privat undervisning - inkl. faldgruberne i skat og ansættelse.
• Et hurtigt kig på, om din egen efteruddannelse kan give fradrag (spoiler: kun i særlige tilfælde).

Lad os dykke ned i reglerne og mulighederne - så du kan træffe det rigtige valg for både barnets læring og familiens budget.

Kort svar: Er lektiehjælp og privatundervisning fradragsberettiget?

Kernen på 30 sekunder
Udgifter til lektiehjælp og privatundervisning til dit barn giver ikke skattemæssigt fradrag. Den tidligere BoligJobordning (det såkaldte servicefradrag) er afskaffet fra og med 2023, så der er ikke længere noget særligt felt på årsopgørelsen til ”hjælp i hjemmet”. Hele beløbet betales derfor af beskattede, private midler.

Hvorfor ikke fradrag - Men hvad så?

* Eksempel ved mellemindkomst: 30 % marginalskat. Har du et fradrag på 5.000 kr., sparer du 1.500 kr. i skat.

Hvad betyder reglerne for din pengepung?

1. Ingen skattemæssig rabat. Betaler du f.eks. 300 kr. i timen for 10 timers lektiehjælp, er din samlede netto-udgift 3.000 kr. - hverken mere eller mindre.
2. Fokusér i stedet på tilskud og gratis tilbud. Mange skoler, biblioteker og organisationer tilbyder gratis lektiecaféer; kommuner kan i særlige tilfælde give økonomisk støtte (mere om det i næste afsnit).
3. Sammenlign æbler med æbler. Når du vurderer prisen på privatundervisning, så husk, at andre fritidsaktiviteter (fx sport) kan være delvist fradrags- eller tilskudsberettigede, men lektiehjælp er ikke.

Bundlinjen: Har du brug for ekstra undervisning til dit barn, må du selv finansiere udgiften - eller finde et gratis/tilskudsbaseret alternativ. Dine skattekroner kan ikke reducere prisen, fordi lektiehjælp ikke længere falder ind under nogen fradragsordning.

Undtagelser og alternativer: Gratis tilbud og offentlig støtte

Selv om skattefradraget er forsvundet, betyder det ikke, at I nødvendigvis skal have pungen frem hver gang der er behov for ekstra støtte. Både skoler, kommuner og frivillige kræfter tilbyder gratis eller offentligt finansierede alternativer, som kan reducere - eller helt fjerne - jeres udgifter.

1. Skolens og bibliotekets egne lektiecaféer

• Folkeskoler og ungdomsuddannelser har ofte faste lektiecaféer efter skoletid. De drives typisk af lærere eller ældre elever, og de er gratis for skolens elever.
• Folkebiblioteker landet over tilbyder åbne lektiecaféer - især i større byer. Her kan børn og unge møde frivillige lektiehjælpere et par eftermiddage om ugen.
• Tjek skolens intranet eller bibliotekets hjemmeside for tider og tilmelding. Nogle steder kræver booking, andre er “drop in”.

2. Frivillige organisationer: Hjælp med hjerte

Alle tilbud er gratis; organisationerne dækker forsikring og materialer. I skal dog ofte udfylde en kort ansøgning, så barnet matches med rette frivillige.

3. Specialpædagogisk støtte via skole/kommune

1. Ordblindepakker og IT-rygsæk
   Er barnet testet ordblind, kan skolen bevilge licenser til tale-til-tekst, oplæsningsprogrammer, scannerpen e.l. Udstyret følger eleven i både skoletid og hjemmeundervisning.
2. Undervisning i små hold eller co-teaching
   Kommunen finansierer ekstra lærerressourcer, så elever med faglige huller kan få intensivt forløb uden merbetaling for forældrene.
3. Specialundervisning efter folkeskolelovens §3 stk. 2
   Skolen kan iværksætte særligt tilrettelagte timer, når eleven har omfattende støttebehov (fx autisme, ADHD).

4. Merudgiftsydelse til børn med handicap (servicelovens §41)

Har barnet en varig funktionsnedsættelse, kan kommunen bevilge merudgiftsydelse til nødvendige, handicaprelaterede udgifter - herunder nogle gange specialiseret privatundervisning, hvis det vurderes som den eneste forsvarlige løsning. Ansøg hos kommunens familieafdeling og vedlæg dokumentation (lægeudtalelse, prisoverslag, skoleudtalelse).

5. Fritids- og aktivitets­pas - Dækker typisk ikke lektiehjælp

Flere kommuner har fritidspas (også kaldet kulturpas eller aktivitets­pas), der betaler kontingent til sportsklubber, musikskoler m.m. Ordningen gælder foreningsaktiviteter, ikke kommercielle ydelser som privat lektiehjælp. Har I modtaget et fritidspas, kan I altså ikke indløse det hos en privat underviser - men det kan frigøre penge i budgettet, som så kan bruges på andre behov.

Sådan kommer i i gang

• Start med klasselæreren eller PPR (Pædagogisk Psykologisk Rådgivning). De kender kommunens støttemuligheder og kan henvise.
• Besøg kommunens hjemmeside under “Læring & Skole” og “Handicap & specialpædagogik” for ansøgningsskemaer.
• Tjek frivilligjob.dk eller organisationernes egne sider for lokale lektiecaféer.
• Sammenlign tilbud: Hvor mange ugentlige timer? Er der fokus på bestemte fag eller eksamenstræning? Passer tid og transport?

Gratis løsninger kræver sommetider lidt mere koordinering, men de kan give barnet både faglig hjælp og nyt socialt netværk - uden at påvirke jeres skattebillet eller familieøkonomi.

Hvis du køber privat lektiehjælp: Praktik og skat i praksis

Selv om lektiehjælp oftest handler om at løfte dit barns faglige selvtillid, er det også et køb af en ydelse, som både du og underviseren skal kunne stå på mål for. Tjek derfor punkterne nedenfor, før I går i gang:

1. Aftal det faglige og det praktiske - På skrift

• Mål: Hvad vil I opnå? (f.eks. “sikre 7-tal i matematik”, “læse 100 ord i minuttet” osv.).
• Omfang: Hvor ofte og hvor længe mødes I? Lav en kalenderplan.
• Materialer: Aftal hvem der stiller bøger, opgaver eller software til rådighed.
• Pris og betalingsform: Angiv timepris/pakkeløsning, betalingsfrist og altid bankoverførsel eller MobilePay - ingen kontanter i kuverten.
• Afbud: Hvornår kan timer flyttes/aflyses uden betaling?

2. Gem dokumentation - Og betal spor­bart

En simpel mailtråd, et Word-dokument eller en kontrakt på én side er nok. Formålet er:

1. at I har samme forventninger,
2. at betalingen kan spores, hvis SKAT spørger,
3. at underviseren kan dokumentere sin indtægt.

3. Skat for forældre: Ingen fradrag

Den nu ophævede servicefradrag-ordning (BoligJob) omfattede i forvejen ikke lektiehjælp, og fra 2023 er hele ordningen lukket. Udgiften er derfor rent privat forbrug, som du betaler af allerede beskattede penge.

4. Skat for underviseren: B-indkomst eller virksomhed

• B-indkomst: Mange studerende eller pensionister indberetter selv deres honorar som B-indkomst via TastSelv. De betaler herefter A-skat, AM-bidrag m.m. ved årsopgørelsen.
• CVR-nummer: Nogle driver egentlig bibeskæftigelse, fakturerer med moms (undervisning er dog momsfrit) og afregner selv skat/lønsumsafgift.
• Platforme: Køber du gennem GoTutor, MentorDanmark el.lign., udbetaler platformen typisk løn til underviseren og indberetter til SKAT. For dig betyder det blot en faktura - ingen arbejdsgiveransvar.

5. Ansætter du selv underviseren? Så er du arbejdsgiver

Hvis du og underviseren aftaler fast løn, feriegodtgørelse og bestemte arbejdstider, kan SKAT anse forholdet som lønmodtager/arbejdsgiver. Så skal du:

1. Registrere dig som privat arbejdsgiver i TastSelv.
2. Beregne og indeholde A-skat og AM-bidrag.
3. Indberette løn via eIndkomst hver måned.
4. Håndtere feriepenge efter ferieloven (aktuel sats 12,5 %).

SKAT stiller en “LetLøn”-løsning til rådighed, men det kræver stadig løbende indberetning.

6. Køb via virksomhed eller platform - Eller egen ansættelse?

7. Husk forsikring og ansvar

Kommer underviseren i dit hjem, bør du sikre dig, at jeres indbo- og ansvarsforsikring dækker skader eller ulykker. Flere selskaber kræver, at man aktivt meddeler, hvis der foregår “erhvervsmæssig aktivitet” i boligen.

Bottom line: Betal digitalt, gem aftalen, og afklar om underviseren er ansat eller selvstændig. Så undgår I både sort arbejde og ubehagelige overraskelser, hvis SKAT eller forsikringsselskabet banker på.

Hvad med fradrag for din egen undervisning som voksen?

Drømmer du om at lære italiensk, tage et grafisk designforløb eller blive bedre til Excel - og håber du samtidig på skattefradrag? Så er det en god idé at kende de nuværende hovedregler for uddannelsesudgifter til voksne:

1. Privatundervisning betalt af dig selv

Betaler du som lønmodtager selv for et sprogkursus, et online-forløb eller andre kompetencegivende aktiviteter, kan du som udgangspunkt ikke fratrække udgiften i din personlige indkomst. Skattestyrelsen anser det som en privat udgift - på linje med fitnessabonnement eller fritidsinteresser.

2. Kurser betalt af arbejdsgiver

Får du derimod et kursus betalt af din arbejdsgiver, er det oftest skattefrit for dig, hvis kurset har en naturlig sammenhæng med dine arbejdsopgaver eller generel kompetenceudvikling i virksomheden. Reglen kaldes populært “arbejdsgiverbetalt uddannelse”.

• Eksempler: opdatering i GDPR, certificering i et nyt IT-system, eller et kommunikationskursus, som gør dig bedre til dit job.
• Arbejdsgiveren kan fradrage udgiften i virksomhedens skat, mens du ikke bliver beskattet af værdien.

3. Er du selvstændig?

Som enkeltmandsvirksomhed eller selskab er reglerne mere nuancerede:

4. Hurtig tjekliste før du betaler

1. Har kurset direkte sammenhæng med dit nuværende arbejde eller virksomhed? Ja øger chancen for skattefrihed eller fradrag.
2. Betaler arbejdsgiver? Typisk skattefrit for dig som ansat.
3. Er du selvstændig, og er formålet vedligeholdelse af kompetencer? Så kan du normalt fradrage.
4. Er der tale om helt ny uddannelse eller karriereskift? Her er reglen næsten altid intet fradrag.
5. Gem fakturaer og dokumentation - Skattestyrelsen kan bede om beviser for formål og indhold.

Reglerne kan ændre sig fra år til år, og vurderingen afhænger ofte af din konkrete situation. Tjek de seneste detaljer på skat.dk eller tag en snak med din revisor, hvis du er i tvivl. Så undgår du ubehagelige overraskelser ved næste årsopgørelse.